Quanto a Reforma Tributária muda a margem da sua empresa

Em 2027 a CBS passa a ser cobrada por fora do preço, com crédito nas compras. Informe os números de um mês típico e veja o resultado hoje, em 2027 e em 2033, cobrando do cliente o mesmo valor total de hoje.

Regime da empresa

Atividade principal

Redução de alíquota do IBS e da CBS

A redução depende de enquadramento e requisitos da LC 214/2025. Na dúvida, deixe “Sem redução”.

Faturamento no mês

O valor que o cliente paga hoje, com todos os impostos embutidos.

Insumos e materiais

Materiais usados na prestação do serviço, comprados com nota.

Outras despesas com nota

Energia, aluguel pago a empresa, software, marketing, frete, serviços de terceiros.

Despesas sem crédito

Folha, pró-labore, encargos e gastos sem nota de empresa.

Alíquota do ISS

A do seu município (em geral de 2% a 5%).

Alíquota efetiva do Simples

O percentual médio que você paga na guia (DAS).

Premissas de alíquota (editáveis)

CBS de referência

IBS de referência (2033)

As alíquotas de referência ainda não foram fixadas. Estimativas não oficiais indicam CBS entre 8,8% e 9,3% e total entre 26,5% e 28%. Usamos 9% e 18% (27% no total) como hipótese.

Cobrando do cliente o mesmo valor total de hoje

Resultado da empresa no mês

Hoje

—

2027

—

2033

—

—no valor total cobrado em 2027 para manter o resultado de hoje

—no valor total cobrado em 2033 para manter o resultado de hoje

A conta linha a linha

Por mês	Hoje	2027	2033

Antes de mexer no preço

O simulador mostra ordem de grandeza. O resultado real depende de detalhes que só a análise do seu caso resolve:

Crédito depende do fornecedor. Só gera crédito a compra com IBS e CBS destacados em nota de empresa. Fornecedor do Simples que fica na guia única transfere crédito menor, e aluguel de pessoa física pequena não gera crédito.
Consideramos que seus fornecedores mantêm o valor total que você paga hoje. Se eles repassarem a CBS por cima do preço atual, o seu custo sobe e a margem de 2027 fica menor que a mostrada.
De 2029 a 2032 a conta muda todo ano. O ICMS e o ISS caem um degrau por ano enquanto o IBS sobe; 2027 e 2033 são as duas pontas da transição.
IRPJ e CSLL não entram aqui. O resultado é antes do imposto de renda da empresa.
Pontos ainda em aberto. A alíquota de referência não foi fixada e há discussão sobre se IBS e CBS entram na base do ICMS e do ISS a partir de 2027. Esta simulação considera que não entram.

Entenda cada ponto da conta:

Quer revisar o preço com os números reais?

Levamos a sua simulação, conferimos enquadramento, créditos e contratos, e mostramos onde a margem está em risco. A primeira conversa é sem custo.

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